上海理工大學文件
《天美平台預算管理辦法》已經校長辦公會討論通過，現印發給你們，請認真按照執行。
特此通知。
天美平台
2016年4月5日
天美平台預算管理辦法
第一章 總則
第一條為規範學校預算編製行為，加強預算管理𓀀，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《高等學校會計製度》以及上海市財政局關於預算編製、預算執行和績效評價等相關文件精神等🥿𓀃，結合《上海市地方公辦高校總會計師管理辦法（試行）》以及我校的實際情況，製定本辦法。
第二條學校預算是指學校根據事業發展計劃和任務所編製的年度財務收支計劃📸🤵🏿♀️，是學校經濟狀況的綜合反映👨🦼➡️，是學校進行各項經濟活動的前提和依據。
第三條學校預算的編製、審批、執行👩🏻⚖️、調整、監督和績效評價等適用本辦法🔺。
第四條學校的預算編製工作具體在校長領導和總會計師分管下，由財務處負責。財務處是學校預算管理的工作機構💥，負責編製學校年度財務預算，提請黨委常委會和校長辦公會討論通過方可上報上海市教育委員會和上海市財政局。
第二章預算編製依據和原則
第五條依據上海市財政局和上海市教育委員會有關預算管理的要求、學校事業發展戰略規劃和學科布局以及年度工作計劃，並結合可預測的財力🧚🏽♀️，編製年度財務收支預算。
第六條學校編製年度財務收支預算必須堅持以下原則：
1.“大收大支、綜合預算”原則
學校預算首先要體現綜合性👨🏻🏫，要根據“大收大支”的要求，把學校的各項收入（基本建設⛽️、科研、專款除外）及各項支出全部納入預算管理，有利於加強收入的統一管理🍍，有利於提高資金的綜合使用效益，以保證支出安排合理😚，資金的使用得當🤚🏽。
2.“量入為出、收支平衡”原則
編製預算要“以收定支🖖，收支平衡”，既要考慮學校事業發展和建設的需要，又要考慮學校實際財力。要綜合學校各項收入來源和支出用途，進行科學分類、歸納，按照規定的原則🅿️，綜合學校財力進行總體平衡，從而保證教學、科研、行政和後勤保障等各項工作順利開展🧻。
3.“突出重點、統籌兼顧”原則
在編製支出預算時🏃🏻➡️，應當“突出重點、統籌兼顧”，體現出預算年度學校的發展規劃和工作目標🏋🏿，並且這一目標需經黨委常委會和校長辦公會討論通過。
4.“管理規範💇🏿、節約高效”原則
加強預算管理，是為了最大限度地節約資金🛥，科學地細化預算編製，提高預算管理水平和資金使用效益🧑🎤；強化學校的內部管理👰🏽♂️，科學配置學校資源，嚴格控製經費支出📆，建立有效的內部控製體系和製度👨🏿⚖️。
5.“公正、公平、可持續發展”原則
為了實現學校可持續發展的目標，預算編製本著“公平🤳🏻🥟、公正”的原則，要正確處理好維持和發展的關系問題，在確保基本人員經費開支和必須的正常運行開支的前提下，合理安排事業發展支出。
6.“嚴格控製財務風險，不得編製赤字預算”原則
建立嚴格的財務風險防範體系，絕不能超越財力的可能安排預算和搞赤字預算🚤。學校支出預算中要保留適當比例的待核經費，以用於解決當年學校預算執行中出現的不可預見性開支。
第三章預算編製內容和方法
第七條預算由收入預算和支出預算兩部分組成。收入預算由財政補助收入、事業收入和其他收入三部分組成；支出預算由人員經費、公用經費和專項經費三部分組成。
第八條學校年度支出預算編製主要采用零基預算法🧑🏼🌾。
第九條人員經費預算的編製方法
（一）人員經費來源主要由財政補助收入、事業收入和其他收入三部分組成。
（二）人員數按照上年度9月末的實際在編人員數編製。
（三）財政補助收入安排的人員經費按照財政規定的開支項目和範圍按實編製。
（四）未列入財政補助收入安排的人員經費由事業收入和其他收入補充。
第十條公用經費預算的編製方法
（一）公用經費來源主要由財政補助收入和事業收入組成🙆🏽🫡。
（二）公用經費不設定總額度🩷，在基本辦學經費額度內🧑🏿🎨，按上海市財政局規定的公用經費支出範圍、預算支出定額標準等要求👩🏿🦱，根據上年度公用經費預算執行情況和本年度的工作計劃，以及增減變動因素👩🏻🦲，據實編製學校公用經費。
（三）公用經費中的差旅費𓀙、因公臨時出國經費🦸🏻♂️、因公短期出國培訓費👎✸、外賓接待經費、國內公務接待費🦵🏻、培訓費♿、會議費🚱、通用辦公家具配置🕣、辦公用房物業管理費🏋🏻、辦公用房裝修費及課題費等嚴格按照上海市財政局相關文件規定的定額標準編製預算。
第十一條專項經費預算的編製方法
（一）專項經費來源主要由財政補助收入及事業收入組成🔮。
（二）學校各相關部門應根據學校事業發展規劃建立“專項經費項目數據庫”👩🔧😦，並根據專項項目建設的必要性、可行性和緊迫性原則，按輕重緩急排序🖲，提出年度各相關專項項目經費預算，並經規劃處或者相關專業歸口職能部門立項並報黨委常委會和校長辦公會討論通過後，方可列入年度預算。
第四章預算編製和審批程序
第十二條按上海市財政局和上海市教育委員會預算編製工作的要求🧜🏽♂️👰🏽♀️，學校編製年度財務預算實行“二上二下”的編報審批程序。
第十三條在上級主管部門規定時間內，學校財務處按照優先保障基本支出的原則，根據學校的事業發展規劃和年度工作計劃🔂，以及各學院🤦🏼、各部門的年度收支計劃🧑🏼🔧，提出預算建議方案（以下簡稱“一上預算”），大額資金的立項參照《天美平台落實“三重一大”製度實施辦法》的有關規定執行🧑🏻🔬。“一上預算”經總會計師審閱🧹、黨委常委會和學校校長辦公會討論通過後，上報上海市教委教育委員會和上海市財政局。
第十四條學校按照上海市教育委員會下達的預算控製數（以下簡稱“一下預算”），按照輕重緩急、優化支出結構的要求，對“一上預算”進行調整、編製並向上海市教育委員會和上海市財政局上報正式預算（以下簡稱“二上預算”）。
第十五條上海市教育委員會根據上海市財政局核準的年度教育事業預算向學校下達第二次預算（以下簡稱“二下預算”）。學校取得的“二下預算”即為預算執行的依據🫚🛥。
第五章 預算的分配、執行和調整
第十六條 預算的分配由學校財務處按照主管部門批復的依據🟤，提出年度預算分配建議方案✌🏻，報請黨委常委會和校長辦公會批準通過。
第十七條為發揮二級學院的辦學自主權🚒，按照生均定額以及各類補貼和績效政策分配學院的年度公用經費。學院專項單獨申報、各類平臺的維護需經相關職能部門確認方可立項。
第十八條校內各職能部門的公用經費預算原則上不予增長，特殊情況除外，專項經費按照相關流程立項通過後方可列入預算。
第十九條黨委常委會和校長辦公會討論通過的預算是學校當年預算執行的方案👭。為了保證學校預算的嚴肅性、權威性👨🏼🔧，需遵循以下原則：
（一）貫徹“統一領導，分級管理”的原則🥛。在校長統一領導下，實行總會計師聯簽製度，統一組織學校預算的執行👆。
（二）積極組織合法收入。對於取得的收入要采取有效措施，及時足額地收繳入賬，並監督各項收入來源的合理、合法性。
（三）合理控製支出，從嚴從緊編製預算🧎➡️、建立健全厲行節約的長效機製，提高資金使用效益。學校支出預算經過校長辦公會和黨委常委會討論通過，財務處根據決議將預算資金及時、合理地撥付給各部門。各部門按事業發展的順序安排支出，增收節支，合理配置資源🙆🏼♀️，提高資金使用效益🕰。
（四）加強預算控製和分析。要做到事前控製，製定各種預算控製指標🤶🏿🖇，加強各種事前事業計劃的安排和管理；嚴格做到過程控製和分析✍️，及時掌握預算收支執行情況，確保年度預算收支平衡或基本平衡❤️🔥🔀；年度決算後編製決算報告，找出存在的問題🕒，提出改進措施，提高預算的管理水平👡。
第二十條預算中納入政府采購和國庫直接支付的項目，須嚴格執行相關法律法規的規定。
第二十一條專項經費的管理和使用須遵循下列原則🎲🌬：
（一）學校各部門在編報年度專項經費預算時👨🎤，須詳細說明各專項經費項目的立項依據🧎🏻♀️↖️、預期效果和項目可行性。
（二）專項經費項目一經批復，財務處須根據批復的預算在學校的核算系統中為專項經費項目設置單獨的項目編號，對專項經費實行單獨核算，做到專款專用🧋🤤，不得隨意挪用。
（三）財務處每月須向上海市教育委員會上報預算預計執行率🧑🧒🧒、經批準專項經費項目的執行情況👈🏿、預算批復和執行的對照情況🧙🏻。
（四）按上海市教育委員會要求，財務處通過專項經費項目數據庫對專項經費實行全過程跟蹤監督😣，確保專項經費的使用內容與批復內容保持一致。
第二十二條為了保證學校預算的嚴肅性和權威性，預算在執行過程中原則上不予調整。如因環境🍰、政策法規等發生重大變化，學校重大的戰略決策調整或新增重大建設項目等實際情況發生，由財務處按照預算編製的規定程序和權限進行調整🎤，詳細辦法另行製定。
第六章 預算的績效評價、監督與追責
第二十三條 校內各主管部門負責所分管項目經費的預算績效管理🩸，包括績效目標管理、績效運行跟蹤監控管理和績效評價實施等。
第二十四條學校建立預算執行情況分析製度🤸♂️。各主管部門負責對所分管的項目進行驗收和監督評價，並根據《財政部關於進一步加強財政支出預算執行管理的通知》（財預〔2014〕85號）文件精神，督促預算的執行進度📝。
第二十五條學校建立健全經費使用和管理的內控製度和監督機製😤📌，對預算的支出情況進行全程監督，做到審批手續完備、賬目清晰2️⃣、內容真實、核算正確，確保資金的安全和有效使用🍧。
第二十六條學校接受上海市教育委員會委托的審計機構對學校預算執行情況的檢查，並根據各類審計提出的整改要求進行整改。
第二十七條根據《中華人民共和國預算法》的規定，進一步明確預算的主體責任🏌🏼♂️，問責要落到實處。學校各部門如存在違反財經規章製度違反本辦法的行為🧜🏿，對於負有直接責任的主管人員和其他責任人員，學校將視情節輕重采取警告🧑🏿✈️、記過、降級👳🏻、降職、撤職、開除等方式予以處罰。
第七章附則
第二十八條本辦法由財務處負責解釋。
第二十九條本辦法自發布之日起執行。
校長辦公室2016年4月7日印發
